Доступ к государственным реестрам юридических лиц России и всех стран мира

ФНС обнаружила 36 признаков лжеэкспортеров

10.05.2007

Федеральная налоговая служба сформулировала 36 признаков, которые должны сообщить налоговикам о неблагонадежности экспортеров. Таковым надо отказать в возврате налога на добавленную стоимость. Эксперты опасаются, что пострадают компании, заключающие низкорентабельные сделки и использующие заемные средства. Признаки неблагонадежности экспортеров перечислены в подписанном руководителем ФНС Михаилом Мокрецовым 2 марта приказе о регламенте программно-информационного комплекса (ПИК) “НДС”. Компания может вызвать подозрения, например, если она “прописана” по адресу массовой регистрации, создана незадолго до экспортной поставки или по утерянному паспорту, участвовала в незаконных схемах, если у нее резко выросли объемы экспорта. Указаниями на незаконность возмещения могут стать расчеты в течение 1-3 дней, подозрения возникнут, если счета экспортера и его контрагентов открыты в одном банке, сделки оплачиваются бартером или заемными средствами, цены превышают рыночные, у сделок низкая рентабельность, покупатель — офшорная компания, а у поставщика доля вычетов НДС — 95%. Подозрительны и отдельные товары — лом, бывшее в употреблении оборудование, интеллектуальная собственность, блоки турбоэлектростанций, электродетали. Все эти сведения налоговики, проводящие камеральную проверку экспортера, будут заносить в ПИК “НДС”, созданный в 2006 г., рассказывает главред газеты “Учет. Налоги. Право” Алексей Стариков. Эта система автоматизирует проверку экспортных деклараций и позволит быстро выявлять признаки неблагонадежности. Если экспортер похож на участника схемы, ему будет отказано в возмещении НДС, потом налоговики могут провести и выездную проверку, добавляет он. За последний год ФНС выпустила немало методичек по поимке компаний, незаконно минимизирующих налоги, и неоднократно призывала инспекторов на местах анализировать причины слишком высокой доли вычетов НДС. Недавно появился список 109 признаков неблагонадежности — компании, обладающие ими, должны контролироваться в первую очередь. В числе этих признаков регистрация в форме ООО, преклонный возраст учредителя или руководителя, жительство директора в деревне. А в составленные раньше признаки неблагонадежности экспортеров входили “переезд” экспортера в другую инспекцию незадолго до возмещения и типовое название поставщика, рассказывает Стариков. Подозрительными признаками была сдача “нулевых балансов”, отсутствие экспорта прежде. Отсутствие офиса, совпадение директора, учредителя и бухгалтера в одном лице тоже должно было навести налоговиков на подозрения, отмечает главбух завода ВМС Галина Земскова. Теперь признаки систематизированы, их число выросло. В совокупности они могут свидетельствовать о подозрительности сделок, считает гендиректор завода “Русполимет” Александр Конюхов. Угроза возникнет только у мелких компаний, не являющихся производителями товара, уверен он. Обнародование методички может быть полезным для компаний — они смогут проверить, не попадают ли они или их партнеры в зону риска, считает Земскова. Но 36 признаков — слишком много, уверена Земскова. Компания может пострадать из-за недобросовестного поставщика, говорит бухгалтер другого предприятия. Подобные системы есть и в других странах. В Дании программа “Анализ риска — НДС” содержит 31 параметр, говорится в автореферате докторской диссертации министра обороны Анатолия Сердюкова. Похожие критерии подозрительности налоговики применяют и сейчас, но часто против законопослушных компаний, отмечает партнер юрфирмы Herbert Smith Олег Коннов. Высший арбитражный суд указал, что для отказа в возмещении НДС налоговики должны доказать, что сделка была фиктивной или не имела деловой цели, а свидетельствовать об этом могут признаки, сформулированные и в приказе ФНС, считает партнер юркомпании “Пепеляев, Гольцблат и партнеры” Денис Щекин. Но часто, обнаружив несколько подозрительных признаков, чиновники отказываются вернуть НДС, не проверяя реальность поставок или наличие деловой цели. В этом случае налоговики, как правило, проигрывают суды, говорит Коннов. "Ведомости"

Другие новости


Поиск новых клиентов в ЕГРЮЛ!

Получите список интересующих Вас организаций, отобранных по региону, виду деятельности, дате регистрации.

Часто задаваемые вопросы:

Все вопросы

Реестры Европы Он-лайн!

  Сотрудничество
интернет-порталам



Выписки для Арбитражного Суда!

Получите электронную выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП для Арбитражного суда за 15 минут, не выходя из офиса.


Выписки из ЕГРЮЛ

   Выписка из ЕГРЮЛ - законный источник получения достоверных сведений о Ваших контрагентах.

   Мы предоставляем удобный онлайновый сервис для получения выписок из ЕГРЮЛ по ИНН и другим имеющимся у Вас данным, а уж как их использовать - передать в Вашу бухгалтерию или службу безопасности - решать только Вам.

   Разобраться в наиболее частых ситуациях, в которых необходимо использование выписок, Вы можете, прочитав наши материалы по ссылке:

· применение выписок из ЕГРЮЛ