Недавно Федеральная налоговая служба РФ издала приказ, в котором чётко прописаны критерии определения фиктивности/реальности компаний. Они были разработаны с целью удаления с рынка фирм-однодневок и снижения вероятности махинаций с налогами.
В первую очередь проверка проводится в направлении изучения места регистрации компании. Если для этого было выбрано сооружение, которое не может эксплуатироваться, или по одному адресу находится большое количество юрлиц, это непременно вызовет подозрения. Также привлечёт внимание контролирующих органов быстрый переезд фирмы при получении предупреждения о проверке.
Кроме того, налоговики будут внимательно отслеживать отличия в информации о компании в уставных документах и в сведениях, указанных в ЕГРЮЛ. При расхождении данных возможно назначение дополнительной проверки.
При этом специалисты не сомневаются, что часть теневого рынка сможет приспособиться под критерии. В частности, велика вероятность использования в сомнительных операциях не однодневок, а уже давно работающих компаний. Для этого достаточно купить фирму, которая имеет положительную историю. Если преступная схема принесёт прибыль, то можно потратиться на такое приобретение.