Последние несколько лет в Европе ведётся активная борьба против отмывания средств и уклонения от уплаты налогов. Страны ЕС одна за другой принимают законы, которые ограничивают возможность сотрудничества с налоговыми гаванями в какой-либо плоскости. Так, в принят нормативно-правовой акт L150, задача которого − ввести защитные меры против стран и территорий, не обменивающихся с ЕС налоговой информацией.
Согласно новому закону, в отношении платежей, которые будут произведены лицами в офшорных юрисдикциях, не проводится налоговый вычет. Кроме того, дивиденды, получаемые акционерами в так называемых «несотрудничающих» юрисдикциях, начнут облагаться очень высоким налогом.
К категории офшоров отнесены страны и территории, которые в данный момент входят в подготовленный ЕС чёрный список. Сейчас в нём остаются Американское Самоа, Ангилья, Барбадос, Фиджи, Гуам, Палау, Панама, Самоа, Сейшельские Острова, Тринидад и Тобаго, и Вануату. Перечень пересматривается два раза в год.
Избежать финансовых потерь и рисков предприниматели в Дании − резиденты и нерезиденты − смогут, если будут внимательно относиться к выбору партнёров. Выполнить проверку контрагента можно, запросив выписку из торгового реестра.